Leyes

Ley N° 24 (Del lunes 21 de julio de 1980)

En la siguiente documentación exponemos la Ley 24 por la cual se crea el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo.

Ley N° 17 (Del 1° de mayo de 1997)

Exponemos la Ley 17, que establece el régimen especial para regular e integrar las cooperativas como parte fundamental de la economía nacional.

Ley N°23 (Del 27 de abril de 2015)

"Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones"

Supervisión para la Prevención BC/FT/FPADM con Enfoque Basado en Riesgo

Supervisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Son aquellas cooperativas debidamente registradas que se dedican a ofrecer servicios de ahorro y crédito. Ver listado

 

Según Circular D.E. 41 /D.A.C. 28 DE DICIEMBRE DE 2020

Según Circular D.E. 42 /D.A.C. 28 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

Se solicita todas las Cooperativas del territorio de la República de Panamá que califican como sujetos obligados según su actividad, llenar y enviar el siguiente reporte:

 

1. Formulario de Factores de Riesgo, versión 7.0. - Formulario de Evaluación de Componentes para Valorar los Factores de Riesgo:    Formulario de Mitigación de Riesgo

Instructivo para completar el formulario:  Instructivo del Formulario Mitigación de Riesgo

 

2. Cuestionario sobre el Programa de Prevención del Riesgo BC, FT, PADM, versión 7.0. :    Cuestionario de Mitigación de Riesgo

Instructivo para completar el formulario:     Instructivo del Cuestionario de Mitigación de Riesgo

Glosario: Descarga

 

Circular D.E./D.A.C. No.041  2020:  Circular D.E. No. 041  D.A.C. del 28 de diciembre de 2020

Circular D.E./D.A.C. No.042  2020:  Circular D.E. No. 042  D.A.C. del 28 de diciembre de 2020

 

 

El mismo deberá ser enviado a los correos estipulados en el instructivos. 

 

 

A continuación se muestran las sanciones administrativas disciplinarias y financieras entre Cinco Mil Balboas  (B/.5,000.00) y Un Millón de Balboas  (B/.1,000,000.00), impuestas por el IPACOOP, dentro del marco legal del Régimen de Cooperativas establecido en la Ley 17 de 1 de mayo de 1997 y del Régimen de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo vigente a la fecha en la República de Panamá.

  DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE COOPERATIVAS

 LISTADO DE SANCIONES 

IMPOSICIÓN DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS Y DISCIPLINARIAS POR INCUMPLIMIENTO DEL MARCO LEGAL DE PREVENCIÓN Y EL RÉGIMEN DE COOPERATIVAS

 

FECHA COOPERATIVA PROCESO DISICIPLINARIO MONTO CONCEPTO
01/12/2017 COOP. A/C DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO PÚBLICO, R.L.  Disolución de Oficio - Impuesta mediante DRC/06/LO/2017 N/A Por incumplimiento del objeto social e incumplimiento del Régimen de Prevención de BC/FT.
01/01/2017 COOP. S/M TRABAJADORES DE GRUPO WISA, R.L.  Disolución de Oficio  impuesta mediante resolución número DE/DRC/LO/001/2017 N/A Por incumplimiento del objeto social e incumplimiento del Régimen de Prevención de BC/FT.
29-08-2018 ENTIDAD AUXILIAR  COFEP, R.L. N/A B/. 5,000.00

Por violaciones a normas del Régimen de Prevención de BC / FT.                                                                                                             

- Sanción impuesta mediante  Resolución JD-01-2018, emitida en Segunda Instancia.                                                                                     

- La presente sanción modifica la sanción original impuesta por la Primera Instancia mediante Resolución DE-24-2017.

29 -08-2018 COOP.  A/C CENIT, R.L. N/A B/. 5,000.00

Por violaciones a normas del Régimen de Prevención de BC / FT.                                                                                                             

- Sanción impuesta mediante  Resolución JD-02-2018, emitida en Segunda Instancia.                                                                                     

- La presente sanción modifica la sanción original impuesta por la Primera Instancia mediante Resolución DE-27-2017.

29-08-2018 COOP. A/C LA SOLIDARIDAD, R.L. N/A B/. 5,000.00

Por violaciones a normas del Régimen de Prevención de BC / FT.                                                                                                             

- Sanción impuesta mediante  Resolución JD-03-2018, emitida en Segunda Instancia.                                                                                     

- La presente sanción modifica la sanción original impuesta por la Primera Instancia mediante Resolución DE-50-2017.

Nota Aclaratoria: Las sanciones que se listan en esta página web, corresponden a procesos ya concluidos y cuyas decisiones se encuentran ya ejecutoriadas, toda vez que se entiende agotada la vía gubernativa.  Conviene aclarar que la sanción que se impone a una Cooperativa, Entidad Auxiliar del Cooperativismo Nacional, así como a cualquier Organización Cooperativa, se hace con fines correctivos y la publicación es de carácter disuasivo, en cumplimiento de la Ley N°23 de 27 de abril de 2015 y su modificación mediante Ley N°21 de 10 de mayo de 2017.  Por lo anterior,  la publicación de la sanción impuesta a una Cooperativa, Entidad Auxiliar o cualquier Organización Cooperativa, por la comisión de alguna falta administrativa probada, no representa una opinión adversa del IPACOOP sobre la Entidad u Organización sancionada.

PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA.

 

MANUAL PARA LA DECLARACIÓN JURADA

 

Este manual tiene como objetivo instruir a los sujetos obligados financieros, no financieros y profesionales que realicen actividad sujetas a supervisión, el proceso de aceptación de la Declaración Jurada.

Los sujetos obligados que reúnen los requisitos para presentar la Declaración Jurada Definitiva, deberán enviarla desde el 1 de febrero de 2018 y la Declaración Jurada Semestral, a partir del 1 de julio de 2018, en cumplimiento en el artículo 15 del Decreto Ejecutivo 363, del 13 de agosto de 2015.

 

Descarga del Manual de Declaración Jurada

Circular Decreto Ejecutivo /02/2018

Preguntas Frecuentes del Manual de Declaración Jurada 

 

Según Circular D.E./D.A.C.  / No.03 del 29 de Enero 2021

Actualización del reporte de liquidez versión 2.0

 

  

Se solicita todas las Cooperativas del territorio de la República de Panamá que califican como sujetos obligados según su actividad, llenar y enviar el siguiente reporte:

 

1. Reporte de Liquidez Mensual , versión 2.0. :     Descargar

Instructivo para completar el formulario:      Descargar

Circular D.E. /D.A.C. / No.003 del 29 enero 2021: Circular D.E. / D.A.C. /No. 003 - 29 de enero de 2021  Actualización del reporte de liquidez versión 2.0

 

  

 

El mismo deberá ser enviado a los correos estipulados en el instructivos. 

 

 

 

Según Circular D.E./D.A.C.  / No.04 del 29 de Enero 2021

 

  

Se solicita todas las Cooperativas del territorio de la República de Panamá que califican como sujetos obligados según su actividad, llenar y enviar el siguiente reporte:

 

1. Reporte de Morosidad Trimestral, versión 1.0. :     Descargar

Instructivo para completar el formulario:      Descargar

Circular D.E. /D.A.C. / No.004 del 29 enero 2021: Circular D.E. / D.A.C. /No. 004 - 29 de enero de 2021

 

  

 

El mismo deberá ser enviado a los correos estipulados en el instructivos.